WordPress

Компенсация за учебу ребенка

Компенсация за учебу ребенка - картинка 1

Возврат подоходного налога за обучение

Граждане, которые платят НДФЛ, могут вернуть часть внесенных налогов при расходах на образование. Это право возникает у плательщика, когда учился сам или обучались его дети, кровные родственники, например, сестра/брат. Как получить возврат подоходного налога за обучение в университете, автошколе и других заведениях? Кто может вернуть НДФЛ, на какую сумму можно претендовать и каков порядок вычета – расскажем далее.

Осуществить возвращение подоходного налога за платное обучение могут лица-плательщики НДФЛ. Если гражданин уплачивает 13 процентов с зарплаты, то при собственном поступлении или зачислении детей, кровных родственников может претендовать на возврат части внесенного ранее в казну. Чеки необходимо оформлять на плательщика, а не на студента, иначе право теряется.

Согласно 219 статье НК России, неработающие лица и пенсионеры без дополнительных облагаемых доходов не могут реализовать вычет. Теряют право на него и частные бизнесмены (ИП), ведущие деятельность на упрощенном режиме, ЕНВД и работающие по патенту.

Важно: учеба, оплаченная за деньги материнского капитала, не компенсируется частичным возвратом НДФЛ (установлено статьей 219 НК России).

Возвращение средств предусмотрено законом как при обучении в институте, так и при посещении детских садов, школ и т.д. Также вернуть подоходный налог за обучение частично возможно, если:

  • Плательщик дополнительно учится на курсах, чтобы повысить свою профессиональную квалификацию, посещает занятия для совершенствования/изучения иностранного, ходит в автошколу и так далее.
  • Дети гражданина-плательщика получают дополнительное образование, посещая профильные музыкальную, танцевальную школы и т.д.

Какая форма собственности будет у учреждения, не имеет значения: может быть и негосударственное, и государственное. Но требуются документы, чтобы подтвердить статус и право учить.

Важно знать: существует определенный срок давности возврата подоходного налога за обучение – до 3-х лет. Т.е. если изначально какой-то период пропущен, то возмещение денег произведут только за крайний трехлетний. Например, человек учился в вузе с 2014 по 2018 и не знал о такой возможности, то сейчас возмещение будет лишь за 16, 17,18 годы.

Компенсация за учебу ребенка - картинка 2

Возврат подоходного налога за обучение ребенка

Возмещение за персональное образование происходит при любой форме учебы, но если студент – ребенок, то существуют нюансы. Государство начисляет компенсацию лишь в случае очного графика. Также есть определенная возрастная квота для детей.

Право появляется, если:

  • родным детям/ребенку нет еще 24-х лет;
  • опекаемый несовершеннолетний. Можно оплатить образование бывшему опекаемому, но если ему еще нет 24 лет;
  • брату, сестре, если им нет 24-х лет. Возврат осуществляется как при полном родстве (общие оба родителя), так и при частичном (общий только один).

Сумма возмещения за образование детей лимитирована – максимум 50 тысяч на 1-го. При этом 50.000 зачислять не будут. В этом случае стоит рассчитывать на 13 процентов от обозначенной государством величины. Если в 2019 очная форма обошлась в 90 тыс. рублей, то вычет все равно сделают с 50 тыс. То есть заявителю дадут 6 тысяч 500 руб.

Когда в одной семье платно и очно обучаются двое или больше детей, то родитель-плательщик НДФЛ имеет право на возврат за каждого. Но объем средств ограничивается 120 тысячами ежегодно: если платное отделение для троих детей в 2018 обошлось родителям в 150 тысяч, то вернут только 13% от 120. Если было истрачено 80 000, то вычет произведут из них.

Важно знать: при погашении сразу всего срока обучения объем возвращенных средств не увеличивается. Если вы заплатили за 4 года 150 тысяч рублей, вернут лишь 6 500. При поэтапном погашении (ежегодно) размер возврата существенно возрастет – до 19 тысяч.

В контракте с университетом важно указать плательщика, а не учащегося. Безработный студент не может претендовать на возмещение потраченных средств.

Льгота за образование ребенка не добавляется к остальным компенсациям. В случае, когда человек в 2018 потратил на лечение/свои знания 120 тысяч, а на образование своего ребенка еще 50, то 13% вернут со 170 тысяч, а не со 120. Вычет за учебу плательщика или, например, его брата суммируется с остальными видами социального возврата – проведение независимой оценки квалификации, лечение (кроме дорогого) и т.д. за годовой период. Плательщик может претендовать максимум на 13 процентов из 120 000 рублей, даже если расходы выше.

Возврат подоходного налога за обучение в автошколе

Возмещение налога положено не только за образование в вузах и ссузах, но и за обучение на курсах, например, для получения водительских прав в автошколе. Возврат можно оформить в случае платы за свое посещение, а также за образование своего кровного родственника (если ему еще нет 24-х лет). При заключении договора обратите внимание: он должен заключаться на плательщика – претендента на вычет, а не на того, кто посещает занятия. При этом важно, чтобы в договоре было прописано: оплата за брата/детей.

Реализовать компенсацию НДФЛ гражданин сможет только, если у автошколы будет лицензия. Этот вопрос лучше уточнить сразу, до внесения денег. Сумма, которую возместят за обучение в автошколе, ограничена 13 процентами от 120 тыс. (взрослый) и от 50 тыс. (на 1-го ребенка). В одном периоде разрешается взять компенсацию и за себя, и за детей или одного ребенка.

Возврат подоходного налога за обучение в автошколе, университете, ребенка и т.д. через налоговую, а не через работодателя, возможен в следующем годовом периоде. То есть если посещение автошколы было в 2019, то возврат денег возможен в 2020.

Для возвращения части уплаченного за образование нужно предоставить пакет документов. В частности чеки, платежки с вуза, автошколы и т.д. При потере этих документов придется их восстановить. В случае безналичной оплаты возобновить чеки легко через банк. Если же средства передавались наличными, то придется посетить учебное заведение, подать заявление для выдачи копий платежных документов.

Срок возврата НДФЛ за автошколу не отличаются от прочих – он также ограничивается 3-х летним периодом. Если обучение было в 2012, то в 2019 обратно НДФЛ получить не удастся.

Компенсация за учебу ребенка - картинка 4

Льгота по подоходному налогу при платном обучении

Если расходы гражданина признаны законом полезными – он платит за личное обучение, за своего ребенка, то он имеет право на льготу по налогу. А именно уменьшить НДФЛ и за счет этого увеличить свой заработок.

Возврат подоходного за образование на платном отделении можно осуществить через ИФНС. Но получение компенсации возможно только в следующем году. Однако все положенное выплатят сразу.

При возврате через работодателя ждать так долго не нужно. Льгота при платном обучении начнет действовать с того месяца, с которого будет подано заявление начальству, или со следующего. Реализовать право можно до окончания периода, в котором были расходы. Но возмещение НДФЛ будет происходить по частям, ежемесячно, пока льгота не исчерпается.

Срок действия льготы по подоходному налогу через работодателя зависит от сроков обучения. Ребенок учится на платном – родитель (плательщик) освобожден от НДФЛ. Но это возможно пока студенту-очнику нет 24-х лет. После право на возврат теряется, как и при отчислении из вуза.

Для льготы от работодателя нужно подать в ИФНС документы, подтверждающие возникновение вычета, а также заявление. Выполнить условия можно:

  • посетив инспекцию;
  • онлайн, зарегистрировавшись на сайте ИФНС.

После этого нужно подождать максимум 30 дней для подтверждения от налоговой службы права на компенсацию. Затем следует передать работодателю документ и написать заявление в произвольной форме. Подтверждающий документ из налоговой придется обновлять ежегодно, пока ребенок учится, и подавать его в компанию.

Документы для возврата подоходного налога за обучение

Рассмотрим детальнее, как получить возмещение и какие документы собираются для этого. Процесс значительно упростится, если сразу сохранять все требуемые справки. Не придется восстанавливать чеки, ехать к бывшему работодателю за документом о подтверждении внесения пошлины.

Важно: если произошла смена места труда за период обучения, то справки 2-НДФЛ нужно взять в каждой фирме. Документ подтверждает величину полученной зарплаты и уплаченного компанией за сотрудника НДФЛ.

Вернуть внесенные ранее подоходные отчисления можно после предоставления:

  • контракта с вузом, автошколой и т.д. В договоре обязательно должно быть указано, что оказываются образовательные услуги;
  • лицензии-подтверждения. Учреждение должно подтвердить право на ведение деятельности в сфере образования. Копию лицензии необходимо заверить или у нотариуса, или по месту – в университете, в школе;
  • платежек, чеков для подтверждения факта оплаты;
  • справки 2-НДФЛ. Получается по месту труда – в бухгалтерии;
  • декларации формы 3-НДФЛ. Предоставляют за все периоды, за которые положен возврат. Декларация заполняется или в письменном формате, или онлайн на сайте ИФНС;
  • заявление, на основании которого осуществят возврат. Заполнить его тоже можно онлайн. В заявлении важно указать реквизиты банка, а также расчетный счет. На него будут перечислены деньги по окончанию проверки.

Также понадобится паспорт заявителя и документы для подтверждения родственных связей, например, свидетельство о рождении/усыновлении и прочее. Потребуется и справка с вуза о форме обучения (если возврат не за себя). Напомним, график должен быть очным.

Сроки возврата подоходного налога за обучение через инспекцию могут отличаться. Ожидание зависит от скорости сверки документов. Но процесс не может занять больше 90 дней. По завершении деньги перечислят на указанный в заявлении счет (не позже, чем через месяц). То есть ожидание может занять до четырех месяцев.

Если имеется долг по другим налогам, то в полном вычете могут отказать. Проверить и оплатить земельную, транспортную, имущественные пошлины, погасить задолженность можно онлайн за 5 минут на нашем сервисе. Это быстро и удобно, регистрация не нужна.

http://avtonalogi.ru/articles/vozvrat-podokhodnogo-naloga-za-obuchenie

Как получить налоговый вычет за обучение в ВУЗе?

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Компенсация за учебу ребенка - картинка 7

Наличие социальных налоговых вычетов позволяет компенсировать часть затрат, произведенных плательщиком. Как вернуть деньги, потраченные на обучение, максимальная сумма возврата. Кто может воспользоваться льготой в 2018 году.

Условия получения вычета

Порядок предоставления льготы регулируется Налоговым Кодексом РФ, ст. 219. Он реализуется через возмещение уплаченного налога НДФЛ в части суммы, которая была потрачена на обучение. Рассчитывать на вычет могут граждане независимо от формы обучения.

Чтобы плательщик мог вернуть часть средств, потраченных на обучение, необходимо, чтобы были выполнены следующие условия:

Если обучение оплачено за счет средств материнского капитала или его оплатила компания-работодатель, получить компенсацию не получится. Также компенсация не выплачивается неработающим пенсионерам, женщинам, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком, лицам, имеющим статус безработный.

В отличие от имущественного вычета, получать вычет за обучение можно многократно, в течение всей жизни. Недополученный остаток вычета в текущем году не может быть перенесен на следующий год.

Расчет выплаты

Возмещению подлежит до 13% от уплаченной суммы. Максимальная сумма выплат 15,6 тыс. р. за 1 год. К возврату затрат за обучение детей или опекаемых может быть заявлена сумма до 50 тыс. р., выплачивается до 6,5 тыс. р., за свое обучение и братьев (сестер) к возврату может быть заявлено до 120 тыс. р. с выплатой до 15,6 тыс. р.

Следует знать, что все социальные налоговые вычеты рассчитываются по совокупности, максимальная сумма затрат, с которых может быть получено возмещение составляет 120 тыс. р. в налоговый период. Сумма выплаты по возмещению затрат на обучение детей (опекунов) может быть назначена на обоих родителей в совокупности с суммы не более 50 тыс. р. на каждого ребенка.

Примеры

  1. Гражданин Х. оплатил за свое обучение в 2017 году 140 тыс. р. Получить вычет он сможет с 120 тыс. р. в полной сумме 15,6 тыс. р. Если стоимость обучения составила 45 тыс. р., он сможет возместить 5,85 тыс. р. (13% от 45 тыс. р.).
  2. Гражданин Д. оплатил за свое обучение 100 тыс. р. и за обучение дочери 45 тыс. р. Поскольку расходы на обучение детей не включаются в общую сумму социального вычета, он может заявить к возмещению общую сумму понесенных затрат 145 тыс. р. Социальный вычет составит 18,85 тыс. р.

Как получить

Предусматривается 2 способа получения вычета: самостоятельно или через работодателя. В первом случае налогоплательщик обращается в ФНС по окончании года, в котором произведены затраты. Ему будет возмещена вся заявленная сумма. Во втором случае заявление подается сразу после произведения затрат, возмещение производится тем, что не удерживается подоходный налог с заработной платы, пока сумма к выплате полностью не компенсируется.

Независимо от способа подачи, необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • Договор на оказание платных услуг с образовательным учреждением, копия лицензии или выписка из реестра (для ИП) – копия;
  • Квитанция об оплате за обучение с возможностью идентификации плательщика – копия;
  • Справка из образовательного учреждения об очной форме обучения детей, братьев (сестер) – оригинал;
  • Декларация по ф. 3НДФЛ – оригинал. За каждый год декларация подается отдельно. Срок ее подачи не определен.;
  • Заявление на возврат налога, при его подаче через работодателя заполняется заявление о подтверждении права на вычет у налогового агента – оригинал. Законом не определена обязательная форма заявления. Она должна содержать в себе: наименование Налогового органа, основание получения льготы, данные на заявителя, реквизиты для перечисления средств. Если выплата будет осуществляться через работодателя, то в заявление указывается его наименование и реквизиты;
  • Паспорт заявителя, если оплата производиться за третье лицо, документы на него: паспорта, свидетельство о рождении – копии;
  • Если подается заявление на компенсацию за обучение брата (сестры) дополнительно необходимо приложить документ, подтверждающий родство: свидетельство о рождении плательщика – копия.

Дополнительно может быть затребована справка 2НДФЛ, отказ в ее предоставлении не может повлиять на назначение выплат, т. к. законом предоставление справки в обязательном порядке не предусмотрено.

После сбора пакета документов плательщик может доставить их в Налоговую инспекцию лично, отправить заказным письмом. Оформить выплату можно онлайн через сайт налоговой инспекции в «Личном кабинете налогоплательщика» или портал Госуслуги.

Компенсация за учебу ребенка - картинка 7

При самостоятельной подаче документов срок рассмотрения заявления составит до 3-4 месяцев, при подаче через работодателя, получить вычет можно через 1 месяц.

http://bankstoday.net/last-articles/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-vuze

Возврат налога за обучение: полезная информация для студентов и их родителей

При получении образования учащимся или их родителям, оплачивающим учебу, важно знать, что часть денег можно вернуть – в законодательстве этот момент обозначен как налоговый вычет по расходам на обучение.

Компенсация за учебу ребенка - картинка 9

Кто может получить компенсацию?

Если те, кто оплачивает образование, работают официально, то из их заработной платы вычитывается налог на доходы – 13 %. Налоговое законодательство позволяет гражданам вернуть часть ранее уплаченных в государственную казну налогов, если те понесли определенные расходы – например, купили недвижимость. Также такая возможность имеется у тех, кто получает образование по контракту (об этом говорится в статье 219 Налогового кодекса РФ) в течение всего периода, включая академический отпуск. Рассмотрим, как правильно осуществить возврат налога за обучение.

Итак, право на получение средств в этом случае имеют те, кто вносил плату:

  • за свое образование, независимо от формы обучения (в этом случае можно учиться заочно или на вечернем отделении);
  • за обучение детей в возрасте до 24 лет, если те учатся на дневном отделении;
  • за обучение несовершеннолетнего подопечного (срок может быть продлен уже по окончании опеки или попечительства – до 24 лет; при этом в обоих случаях обязательным условием выступает очное обучение);
  • за обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет (при этом неважно, являются ли оба родителя общими или только один из них).

Стоит отметить, что под образованием имеется в виду учеба не только в государственных вузах, но и в частных, а также в автошколах, школах искусств, спортшколах и т. д. При этом вычет распространяется только на услуги образования. Например, если речь идет о пребывании ребенка в учреждении на «продленке» и в стоимость входит питание и присмотр за малышом, вычет по данным услугам не будет предоставлен – затраты на обучение и другие услуги в платежных документах нужно разделить.

Если гражданин или его дети учатся в иностранном вузе, то лицензию или иные документы необходимо перевести на русский язык и заверить у нотариуса.

Максимальная сумма расходов, с которой будет назначен вычет (речь идет о совокупной сумме вместе с иными расходами – например, на лечение), составляет 120 тысяч рублей в год. Если речь идет о детях – не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Максимальные суммы (рассчитать это достаточно просто – 13 %) к возврату составят 15 600 рублей и 6 500 рублей соответственно. Таким образом, дорогостоящее обучение выгоднее оплачивать поэтапно, а не перечислять всю сумму сразу.

Компенсация за учебу ребенка - картинка 10

Какие документы необходимо собрать?

При оформлении налоговой компенсации необходимо действовать оперативно, чтобы уложиться в срок. В течение 3 лет с момента оплаты обучения нужно обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту жительства (предварительно стоит проконсультироваться со специалистами ведомства о порядке прохождения процедуры и уточнить список документов) с пакетом документов, в который входят следующие бумаги.

  • Копия паспорта.
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (данные в ней должны быть предоставлены за тот год, в котором гражданин понес расходы). Что касается самой формы документа, то это наиболее сложный этап. Декларацию можно заполнить как самостоятельно (для этого понадобятся данные паспорта, информация, указанная в справке 2-НДФЛ, а также платежные документы), так и прибегнув к помощи третьих лиц. Как правило, вблизи здания налоговой расположены фирмы, которые за плату заполнят за налогоплательщика декларацию, что существенно сократит процесс оформления документов.
  • Справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ за соответствующий период (если налогоплательщик трудится в нескольких компаниях, нужно принести справки со всех мест работы; это также актуально для тех, кто менял работу в последние годы).
  • Копия договора с учреждением образования. В документе должна быть ссылка на лицензию (если таковых данных в договоре не имеется, нужно представить копию лицензии). Если стоимость услуг была увеличена, стоит приложить также дополнительное соглашение, в котором указана сумма.

Отметим, что если документы оформлены на одного из супругов, право получить вычет на обучение ребенка имеет и второй родитель, даже если его имя не фигурирует в бумагах. Семейный кодекс РФ предполагает, что средства, потраченные из семейного бюджета на образование детей, считаются совместной собственностью супругов, а значит, второй родитель также вносит свой вклад в оплату обучения. Если документы оформлены не на того из супругов, кто является получателем налогового вычета, необходимо приложить также свидетельство о браке.

  • Копии документов, подтверждающих расходы на обучение (чеки, платежные поручения и т. д.).
  • Данные банковского счета, на который будут перечислены средства.

Если речь идет об оплате обучение ребенка или брата (сестры), то в дополнение к вышеуказанным документам для налогового вычета нужно принести:

  • справку о том, что обучение ведется по очной форме (если это не прописано в договоре);
  • паспорт или свидетельство о рождении ребенка – в зависимости от возраста;
  • договор, подтверждающий факт опеки или усыновления;
  • бумаги, подтверждающие факт родства с братом (сестрой).

Исходя из практики, средства будут переведены на счет налогоплательщика в течение 3-4 месяцев – после проведения камеральной (невыездной) проверки. В случае отказа в предоставлении вычета ФНС пришлет уведомление с указанием причины.

Компенсация за учебу ребенка - картинка 11

Как получить вычет у работодателя?

Социальный вычет можно получить и не дожидаясь окончания налогового периода – за решением данного вопроса нужно обратиться не в Федеральную налоговую службу, а к работодателю.

Для этого, прежде всего, нужно написать заявление (образец заявления предоставят в ФНС), чтобы получить уведомление от налоговой инспекции о праве на вычет (в соответствии с Письмом ФНС России от 16 января 2017 года № БС-4-11/[email protected] «О направлении рекомендуемых форм»), и сделать копии всех необходимых документов.

Данные бумаги нужно отнести в налоговую службу. Если все документы оформлены правильно, уведомление будет выдано через 30 дней. Далее с ним нужно обратиться к работодателю – это будет основанием, чтобы не удерживать НДФЛ до конца года. Таким образом, налогоплательщик не получит на руки сразу всю сумму, но из его зарплаты не будет вычитаться налог в 13 %. Как мы видим, рассмотрение данного вопроса займет меньше времени. К тому же, не нужно предоставлять полный пакет документов (в частности 2-НДФЛ и 3-НДФЛ). Но в любом случае способ предоставления налогового вычета остается на усмотрение гражданина, исходя из удобства получения средств и жизненных обстоятельств.

Компенсация за учебу ребенка - картинка 13

Причины отказа в праве на возврат

Гражданину будет отказано в частичном возврате средств, которые тот потратил при оплате образовательных услуг, при наличии следующих условий.

  • Гражданин не платит подоходный налог.
  • Обучение было оплачено за счет материнского капитала (данная причина указана в статье 219 Налогового кодекса РФ).
  • Индивидуальный предприниматель, вносящий плату за обучение, выбрал упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход (ЕНДВ) или патентную систему.
  • За обучение (в частности курсы повышения квалификации или иностранных языков) рассчитывается работодатель. Но если сотрудник возместил компании расходы, то в этом случае он приобретает право на вычет (в соответствии с Письмом ФНС России от 31 августа 2006 года № САЭ-6-04/[email protected] «Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов»).
  • Лимит на социальные налоговые вычеты (сумма расходов составляет 120 тысяч рублей в год) израсходован или же прошли сроки обращения за вычетом (3 года).
  • Гражданин оплатил обучение человека, с которым не состоит в родстве, или дальнего родственника (не собственного или усыновленного ребенка). Также это правило распространяется на супругов (согласно Письму Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 года № 03-04-05/17785).

Учиться на договорной основе – занятие достаточно затратное для семейного бюджета. В семье, где есть студенты вузов или учащиеся других учебных заведений, эти деньги не будут лишними, ведь их впоследствии можно направить на дальнейшую оплату обучения. Получить социальный налоговый вычет за обучение достаточно просто, хоть сама процедура занимает немало времени: следует только правильно оформить документы и запастись терпением – и уже через несколько месяцев сумма уплаченных налогов поступит на банковский счет.

http://subsived.ru/kompensatsii/vychet-za-obuchenie

Можно ли получить налоговые вычеты за обучение в вузе в 2019 году? Как это сделать и какие документы нужны

Что такое налоговый вычет для граждан России, и кто вправе получить. Какова процедура оформления налоговой скидки, порядок расчета и компенсации. Ограничения по стоимости образовательных услуг и перечню учреждений, образование в которых подлежит компенсации. Об этом подробно узнаете в статье.

Компенсация за учебу ребенка - картинка 14Каждый гражданин России, официально трудоустроенный у работодателя, является плательщиком подоходного налога по ставке 13%. Но если государство взимает с физических лиц средства, то, следовательно, также предоставляет возможность компенсировать сумму уплаченного налога. И вот налоговый вычет (НВ) за обучение является одной из форм такой компенсационной выплаты.

Кто может получить налоговый вычет на обучение

Но, как и другие платежи с бюджета, НВ на образовательные услуги предназначен для определенных категорий. Есть четко установленные условия к перечню образовательных услуг и самим учебным заведениям, за оплату услуг которых и возможно получить средства. Правила определены Налоговым Кодексом РФ.

Кому положен

Претендовать на возврат излишне уплаченных в бюджет средств могут субъекты, которые осуществили оплату за обучение: Компенсация за учебу ребенка - картинка 15

  1. Собственное (вне зависимости от формы). Вернуть средства можно за дневную, вечернюю и заочную формы. Законодательно допускается получить НВ даже за учебные курсы, повышение квалификации и т.д.
  2. Родного ребенка, опекуна, усыновленного малыша. Вне зависимости от степени родства субъект, за которого платят, не должен быть старше 24-х лет, а обучение должно быть очным. За вечернюю или заочную форму компенсировать НДФЛ невозможно;
  3. Брата и сестры, которые еще не достигли 24-х летнего возраста. Правда, сестра или брат должны иметь общих родных родителей (одного из них). В ином случае в оформлении будет отказано.

Компенсация за учебу ребенка - картинка 16

Кому вычет по НДФЛ не положен

Все ли могут оформить такую опцию от государства? Конечно, нет. Во-первых, лица, которые официально не работают или по каким-то другим причинам не уплачивают НДФЛ в бюджет, автоматически не могут получить компенсации. ФНС не с чего осуществлять выплату.

Также НВ не вправе оформить лица, которые не подходят под ранее прописанные условия. Например, ребенок уже достиг 24-х летнего возраста, зачислен на контракт на заочную форму и т.д.

Как получить возврат налога за образование ребенка, брата, сестры

Процедура возврата средств за себя, ребенка или брата/сестру ничем не отличается от обыкновенной процедуры оформления. В любом случае необходимо соблюсти такие правила:

  • возраст ребенка, брата или сестры – до 24-х лет;
  • очная форма обучения;
  • наличие документов, подтверждающих данную степень родства.

Обращаться необходимо исключительно в территориальное подразделение ФНС. Этот вопрос ее компетенции. Выплату оформляют как очно, так и дистанционно.

За учебу в каких заведениях полагается вычет 13%

Люди ошибочно полагают, что оформить НВ возможно только за получение образовательных услуг в учреждениях высшего образования. Но на практике и по действующему законодательству это не так.

Компенсация за учебу ребенка - картинка 17Получить средства можно за оплату:

  • Колледжа и техникума;
  • ВУЗ – высшего учебного заведения;
  • Школы, гимназии, лицея;
  • Детского сада;
  • Ученических курсов, в том числе и водительских.

Неважно, какая форма собственности у организации: государственная или частная. Главное условие – это только наличие соответствующей лицензии.

Компенсация за учебу ребенка - картинка 18

За какой период можно получить

Получить средства можно через ФНС только с года, следующего за периодом, в котором производились расчеты с учебным заведением. И лишь в случае, если на тот период заявитель работал официально.

Компенсация за учебу ребенка - картинка 18

Можно ли получить за несколько лет обучения

Получить денежную выплату можно сразу за пару лет. Главное – чтобы за этот период человек работал, а его доход облагался 13%-ным налогом. В ином случае налоговый вычет не предоставляется.

Документы

Чтобы оформить НВ, налогоплательщику необходимы следующие документы: Компенсация за учебу ребенка - картинка 20

  1. Декларация по форме 2-НДФЛ, которую возможно получить у работодателя по итогу отчетного года.
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ. Заполняется самостоятельно претендентом на выплату. Данные указываются по итогу отчетного года.
  3. Договор, подтверждающий получение соответствующих услуг от организации (необходима копия, а не оригинал).
  4. Платежные документы, подтверждающие оплату.
  5. В случае если средства необходимо оформить не за себя, а за ребенка, который не достиг 24-х летнего возраста, то дополнительно понадобятся:
  • бумага, подтверждающая, что форма обучения очная. Документ выдает ВУЗ;
  • документы, подтверждающие степень родства с опекуном, ребенком, братом или сестрой.

Компенсация за учебу ребенка - картинка 18

Возмещение расходов НДФЛ при учебе в вузе

Если рассматривать статистику, то в большей степени вычет оформляют родители за детей, поскольку они являются плательщиками таких услуг. Поэтому родители должны знать, что им делать, если они хотят получить платеж.

Как составить заявление

Заявление составляется не в произвольной форме, а в той, которую запрашивает ФНС. Форма бланка есть на официальном сайте.

Подача документов на через интернет

Компенсация за учебу ребенка - картинка 22Документы можно подать через сайт ФНС. Для этого необходимо иметь личный кабинет на официальном сайте. Если такого нет, то можно пройти регистрацию и получить доступ к нему в ближайшей инспекции.

Подача проходит в онлайн режиме. Составляется заявление, форма которого есть на сайте, и загружаются сканы документов.

Компенсация за учебу ребенка - картинка 18

Получение компенсации через работодателя

Каждый работник имеет право получить данную услугу от государства при обращении ни в ФНС, а к работодателю. Преимущество метода в том, что обращаться можно в компанию не по окончанию периода, в котором были понесены расходы, а в том же году. Тогда бухгалтерия компании не выплачивает средства, а просто на эту сумму уменьшает налогооблагаемую базу для расчета НДФЛ.

Процедура обращения к работодателю:

  1. Составить заявление на имя работодателя;
  2. Подготовить документы, указанные ранее, кроме двух форм декларации. С собой взять дубликаты и оригиналы бумаг;
  3. По месту регистрации подать заявление в ФНС, чтобы та выдала уведомление установленной формы для работодателя;
  4. Получить уведомление для предприятия. Сроки проверки бумаг и составления уведомления в среднем составляют один месяц;
  5. Полученное уведомление представить работодателю.

С момента получения бумаги представитель предприятия начнет предпринимать НВ.

Какова максимальная сумма

Компенсация за учебу ребенка - картинка 18

Срок выплаты

Если вычет оформляется через работодателя, то применяется с месяца, следующего за получением уведомления от ФНС. Компенсация за учебу ребенка - картинка 25

Компенсация за учебу ребенка - картинка 18

Правда, здесь есть некий законодательный пролапс для налоговых органов: средства перечисляться могут в течение 30 дней после проведения документальной проверки. А проверят сотрудники службы бумаги сразу или позже, остается открытым вопросом.

Но на практике сроки выплаты не превышают двух месяцев. Деньги перечисляются на указанный банковский счет.

Из вышесказанного следует, что студент или его родственники, оплачивающие обучение, имеют право на возмещение части средств. Однако имеются определенные условия претендования на вычет за учебу. Процедура не сложная, необходим минимальный пакет бумаг.

http://propravo.guru/vyplaty/nalogovye-vychety-za-obuchenie-v-vuze.html

Литература

  1. Скурихин, А.П. Испанско-русский юридический словарь: моногр. / А.П. Скурихин. — М.: Русский язык — Медиа, 2014. — 552 c.
  2. Малько, А.В. Теория государства и права. Гриф УМО МО РФ / А.В. Малько. — М.: Норма, 2015. — 203 c.
  3. Практика адвокатской деятельности / Под редакцией Л.И. Трунова. — М.: Юрайт, 2016. — 748 c.
  4. Глинка-Янчевский, С.К. Во имя идеи; СПб.; Типография Э. Арнгольда, Литейный проспект,№59, 2011. — 196 c.
  5. Керимов, Д.А. Проблемы общей теории права; М.: Современный гуманитарный университет, 2012. — 121 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях